해외 쇼핑몰에서 의류를 구매할 때 가장 많이 고민하는 부분이 바로 관부가세입니다. 특히 서로 다른 쇼핑몰에서 동시에 여러 상품을 구매하는 경우 관세와 부가세가 어떻게 부과되는지 헷갈리기 쉽습니다. 관부가세 포함 가격이라고 표시된 상품의 경우에도 실제로 추가 비용이 발생하는지 궁금해하시는 분들이 많은데요. 이번 글에서는 해외직구 시 관부가세가 부과되는 기준과 계산 방법, 그리고 면제 받을 수 있는 조건까지 자세히 알아보겠습니다. 특히 의류 품목은 일반 상품과 다른 세율이 적용되기 때문에 정확한 이해가 필요합니다.
해외직구 관부가세의 기본 개념과 부과 기준
관부가세는 관세와 부가가치세를 합친 용어로 해외에서 물품을 수입할 때 부과되는 세금입니다. 일반적으로 관세청에서는 개인이 자가사용 목적으로 구매하는 물품에 대해 목록통관 제도를 적용하고 있습니다. 이 제도에 따르면 물품 가격이 미화 150달러 이하인 경우 관세가 면제되며 부가세만 납부하면 됩니다. 하지만 150달러를 초과하는 경우에는 관세와 부가세를 모두 납부해야 합니다. 의류의 경우 일반적으로 13퍼센트의 관세율이 적용되며 여기에 10퍼센트의 부가세가 추가됩니다. 중요한 점은 배송비를 포함한 총 결제 금액을 기준으로 세금이 계산된다는 것입니다. 따라서 상품 가격이 저렴하더라도 배송비가 높으면 관부가세 부과 대상이 될 수 있습니다.
쇼핑몰에서 관부가세 포함 가격의 의미
많은 해외 쇼핑몰에서 관부가세 포함 가격이라고 표시하는 경우가 있습니다. 이는 쇼핑몰이 미리 예상되는 관부가세를 계산하여 상품 가격에 포함시켜 판매한다는 의미입니다. 이러한 방식을 DDP 배송이라고 부르는데 Delivered Duty Paid의 약자로 판매자가 모든 세금과 통관 비용을 부담하는 방식입니다. 따라서 관부가세 포함 가격으로 표시된 상품을 구매했다면 이론적으로는 추가 세금을 낼 필요가 없습니다. 하지만 실제 통관 과정에서 세관이 책정한 세액이 쇼핑몰이 예상한 금액보다 높을 경우 차액을 청구받을 수 있습니다. 반대로 실제 세액이 더 낮은 경우에도 환불을 받기는 어렵습니다. 쇼핑몰마다 정책이 다르므로 구매 전 고객센터를 통해 정확한 정책을 확인하는 것이 좋습니다.
구매하신 두 상품의 관부가세 계산
첫 번째 의류 상품은 배송비 포함 19만원으로 현재 환율 기준 약 140달러 정도입니다. 이는 면세 기준인 150달러 이하이므로 원칙적으로 관세는 면제되고 부가세만 부과됩니다. 부가세는 물품 가격의 10퍼센트이므로 약 1만 9천원 정도가 예상됩니다. 두 번째 의류는 배송비 포함 63만원으로 약 465달러에 해당하여 150달러를 크게 초과합니다. 이 경우 관세 13퍼센트와 부가세 10퍼센트가 모두 부과되는데 계산 방식은 다음과 같습니다. 먼저 상품 가격 63만원에 관세 13퍼센트를 적용하면 약 8만 2천원이 나옵니다. 여기에 상품 가격과 관세를 합한 금액에 부가세 10퍼센트를 적용하면 약 7만 1천원이 추가됩니다.
- 첫 번째 상품 관부가세 예상액은 부가세만 약 1만 9천원 정도이며 면세 기준에 근접하므로 운이 좋으면 면제될 수도 있습니다
- 두 번째 상품 관부가세 예상액은 관세 약 8만 2천원과 부가세 약 7만 1천원을 합쳐 총 15만 3천원 정도입니다
- 두 상품 모두 관부가세 포함 가격이라면 쇼핑몰이 이미 세금을 대납한 것이므로 추가 납부는 없어야 합니다
- 하지만 실제 통관 시 세관의 평가액이 달라질 수 있으므로 배송 추적을 주의깊게 확인해야 합니다
서로 다른 쇼핑몰 구매 시 합산 과세 여부
많은 분들이 궁금해하시는 부분이 바로 서로 다른 쇼핑몰에서 구매한 상품의 관부가세가 합산되는지 여부입니다. 결론부터 말씀드리면 원칙적으로 합산되지 않습니다. 관세청은 각각의 운송장 번호를 기준으로 세금을 부과하기 때문에 쇼핑몰이 다르고 배송이 따로 오는 경우 각각 독립적으로 계산됩니다. 따라서 귀하의 경우 19만원짜리 상품과 63만원짜리 상품이 각각 별도로 세금이 계산되므로 합산하여 82만원에 대한 세금이 부과되는 것은 아닙니다. 하지만 같은 날 같은 통관 지점에 도착하여 같은 수취인 앞으로 배송되는 경우 세관 판단에 따라 합산 과세될 가능성도 있습니다. 이를 방지하려면 구매 시기를 며칠 차이를 두거나 수취인 정보를 다르게 하는 방법이 있습니다.
| 구분 | 면세 범위 | 과세 방식 |
|---|---|---|
| 150달러 이하 | 관세 면제 | 부가세 10퍼센트만 부과 |
| 150달러 초과 | 면세 없음 | 관세 13퍼센트 + 부가세 10퍼센트 |
| DDP 배송 | 판매자 부담 | 구매자 추가 납부 원칙적으로 없음 |
| 합산 과세 | 같은 날 도착 시 | 세관 판단에 따라 합산 가능 |
관부가세 납부 방법과 주의사항
관부가세가 부과되면 보통 택배 회사나 배송 대행업체를 통해 납부 안내를 받게 됩니다. 납부 방법은 여러 가지가 있는데 가장 일반적인 것은 카카오페이나 문자로 전송된 링크를 통한 온라인 납부입니다. 관세청 홈페이지에서도 직접 조회하여 납부할 수 있으며 가상계좌 입금이나 신용카드 결제도 가능합니다. 중요한 점은 납부 기한을 꼭 지켜야 한다는 것입니다. 통관 보류 상태에서 일정 기간 내에 세금을 납부하지 않으면 물품이 반송되거나 폐기될 수 있습니다. 또한 고의로 세금을 회피하려다 적발되면 가산세가 부과될 수 있으므로 정직하게 신고하고 납부하는 것이 중요합니다. 관부가세 포함 가격으로 구매했는데도 세금 고지서가 온다면 즉시 쇼핑몰 고객센터에 문의하여 확인해야 합니다.
실제로 많은 해외 쇼핑몰들이 DDP 배송을 제공하지만 간혹 시스템 오류나 통관 과정의 문제로 이중 과세가 발생하기도 합니다. 이런 경우 쇼핑몰에 증빙 자료를 제출하면 환불받을 수 있으니 당황하지 말고 차근차근 대응하시기 바랍니다. 또한 의류의 경우 브랜드나 소재에 따라 세율이 달라질 수 있으므로 고가의 명품 의류를 구매할 때는 더욱 주의가 필요합니다. 가죽 제품이나 모피 제품은 일반 의류보다 높은 세율이 적용될 수 있습니다.
관부가세를 줄이는 합법적인 방법들
관부가세를 완전히 피할 수는 없지만 합법적으로 줄이는 방법은 여러 가지가 있습니다. 가장 기본적인 방법은 150달러 이하로 나눠서 구매하는 것입니다. 한 번에 고가의 상품을 구매하기보다는 여러 번에 걸쳐 소량씩 구매하면 면세 혜택을 받을 수 있습니다. 다만 이 경우에도 같은 날 여러 개의 물품이 도착하면 합산 과세될 수 있으니 구매 시기를 조절하는 것이 중요합니다. 또 다른 방법은 해외여행 시 면세 한도를 활용하는 것입니다. 출국 시 면세점에서 구매하거나 귀국 시 해외에서 구매한 물품에 대해 600달러까지 면세 혜택을 받을 수 있습니다.
배송 대행 업체를 이용하는 것도 하나의 방법입니다. 일부 배송 대행 업체는 통관 노하우가 있어 세금을 최소화할 수 있는 방법을 제안해주기도 합니다. 하지만 불법적인 언더밸류나 허위 신고는 절대 해서는 안 됩니다. 적발될 경우 형사 처벌을 받을 수 있으며 향후 해외 직구에 제약을 받을 수 있습니다. 가장 현명한 방법은 관부가세를 미리 계산에 넣고 구매 결정을 내리는 것입니다. 세금을 포함한 총 비용이 국내 구매보다 저렴한지 비교해보고 그래도 이득이라면 구매하는 것이 합리적입니다. 요즘은 많은 쇼핑몰에서 관부가세 자동 계산기를 제공하니 구매 전 꼭 활용해보시기 바랍니다.
