만18세 학생이 카페에서 주 12시간씩 최저시급 10030원으로 일하면서 급여에서 19.7%가 공제되는 것이 정상인지 궁금해하는 분들이 많습니다. 4대보험 가입은 일정 조건을 충족하면 의무사항이지만 공제율이 올바른지 확인하는 것이 중요합니다. 학생 아르바이트생들의 세금과 보험료 공제에 대한 정확한 정보를 알아보겠습니다.
2025년 4대보험 요율과 근로자 부담분
현재 4대보험 요율은 국민연금 9%(근로자 4.5%, 사업주 4.5%), 건강보험 7.09%(근로자 3.545%, 사업주 3.545%), 고용보험 1.8%(근로자 0.9%, 사업주 0.9%), 산재보험은 사업주가 100% 부담합니다. 4대사회보험 정보연계센터에서 정확한 보험료를 계산할 수 있습니다. 근로자가 부담하는 4대보험료는 총 급여의 약 9.4% 정도입니다. 여기에 소득세와 지방소득세가 추가로 공제되어 전체 공제율이 결정됩니다. 월 120시간(주 30시간) 정도 근무하는 학생의 경우 월 급여가 120만원 내외가 되므로 소득세 부담이 상대적으로 낮습니다.
학생 아르바이트 4대보험 가입 기준과 의무
주 15시간 이상 또는 월 60시간 이상 근무하는 아르바이트생은 4대보험 가입 대상자입니다. 만18세 학생이 주 12시간씩 근무한다면 월 48시간 정도가 되어 4대보험 가입 의무가 없을 수 있습니다. 하지만 사업주가 국민건강보험공단에 취득신고를 했다면 보험료가 공제됩니다.
- 국민연금: 1개월 이상 근로하면서 월 8일 이상 또는 월 60시간 이상 근로시 가입
- 건강보험: 1개월 이상 근로하면서 월 8일 이상 근무시 가입
- 고용보험: 주 15시간 이상 근무하는 모든 근로자 가입 의무
- 산재보험: 근무시간과 상관없이 모든 근로자에게 적용
급여명세서 항목별 공제 내역 확인방법
19.7% 공제가 정상인지 확인하려면 급여명세서의 공제 항목을 자세히 살펴봐야 합니다. 일반적으로 국민연금 4.5%, 건강보험 3.545%, 장기요양보험료 0.455%, 고용보험 0.9%로 총 9.4% 정도가 4대보험료로 공제됩니다. 나머지 10.3%는 소득세와 지방소득세, 기타 공제항목으로 구성됩니다. 잡코리아 연봉계산기를 활용하면 본인의 급여에서 공제되는 세금과 보험료를 미리 계산해볼 수 있습니다.
| 공제 항목 | 요율 | 비고 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 4.5% | 월 보수 32만원~617만원 범위 |
| 건강보험 | 3.545% | 장기요양보험료 포함시 4.0% |
| 고용보험 | 0.9% | 실업급여 등 혜택 |
| 소득세 | 변동 | 소득 구간별 누진세율 적용 |
주 12시간 근무시 4대보험 적용 여부
주 12시간 근무하는 학생은 월 48시간 정도 일하게 되므로 일반적으로 4대보험 가입 기준에 미달할 수 있습니다. 하지만 동일한 사업장에서 1개월 이상 계속 근로하면서 월 8일 이상 출근한다면 건강보험과 국민연금 가입 대상이 됩니다. 고용보험의 경우 주 15시간 미만이므로 가입 대상이 아닐 수 있지만 사업주 판단에 따라 가입할 수 있습니다.
산재보험은 근무시간과 상관없이 모든 근로자에게 적용되므로 반드시 가입해야 하며 사업주가 100% 부담합니다. 만약 4대보험에 가입하지 않아도 되는 조건임에도 가입되었다면 사업주에게 문의하여 정확한 사유를 확인해보시기 바랍니다.
공제율이 과도할 때 대처방법과 해결책
19.7% 공제율이 과도하다고 판단된다면 먼저 급여명세서를 정확히 확인해야 합니다. 4대보험료 외에 소득세, 지방소득세, 기타 공제항목이 있는지 살펴보고 각 항목의 계산이 올바른지 검토해야 합니다. 삼쩜삼 같은 세무 전문 사이트에서 도움을 받을 수도 있습니다.
만약 4대보험 가입 기준에 미달함에도 가입되었다면 사업주와 상담하여 정정을 요청할 수 있습니다. 또한 국세청 홈택스나 각 보험공단에 직접 문의하여 본인의 가입 현황과 보험료를 확인할 수 있습니다. 학생 신분이라면 부모님 피부양자로 등록되어 있을 수 있으므로 이 부분도 함께 확인해보시기 바랍니다. 정확한 계산과 합리적인 공제를 통해 근로소득을 제대로 보호받으시길 바랍니다.
